Formule Trésorerie nette = FRNG − BFR

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CG P6.03 · BTS CG · Analyse de la situation financière

Le bilan fonctionnel : FRNG, BFR et trésorerie nette

Construire le bilan fonctionnel à partir du bilan comptable, en valeurs brutes

Traité dans La trésorerie nette et la relation TN = FRNG − BFR : six situations, six diagnostics · Le fonds de roulement net global : deux formules, un seul montant, une signification

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Fiches qui abordent aussi la notion

La demande figure dans leurs repères ou dans une partie de leur cours, sans en être le sujet principal. Les plus proches viennent en premier.

CG P6.07 · BTS CG · Analyse de la situation financière

Le tableau de financement

Construire la première partie du tableau (emplois stables / ressources durables)

Traité dans La deuxième partie : la variation du fonds de roulement expliquée par le bas du bilan · Les limites du tableau de financement et l'apport du tableau des flux de trésorerie

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CG P6.08 · BTS CG · Analyse de la situation financière

Le tableau des flux de trésorerie

Distinguer le tableau des flux de trésorerie et le tableau de financement

Traité dans Pourquoi la trésorerie plutôt que le fonds de roulement : la critique de l'approche fonctionnelle

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CG P6.05 · BTS CG · Analyse de la situation financière

La rentabilité d'un investissement : VAN, TIR, délai de récupération

Déterminer le capital investi d'un projet (prix, frais accessoires, besoin en fonds de roulement initial)

Traité dans Le capital investi : le prix d'achat n'est qu'une partie de la mise de fonds · Des résultats aux flux : construire les flux nets de trésorerie d'exploitation

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CG P6.04 · BTS CG · Analyse de la situation financière

Les ratios de structure, de rotation et de rentabilité

Choisir la base de comparaison pertinente (temporelle, sectorielle) pour chaque ratio

Traité dans Les ratios de liquidité : trois degrés d'exigence sur la même question · Les ratios de structure financière : comment l'entreprise est financée, et jusqu'où elle peut aller

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