Trésorerie

Fiches qui abordent aussi la notion

La demande figure dans leurs repères ou dans une partie de leur cours, sans en être le sujet principal. Les plus proches viennent en premier.

CG P6.02 · BTS CG · Analyse de la situation financière

La capacité d'autofinancement et l'autofinancement

Distinguer la capacité d'autofinancement du résultat de l'exercice et de la trésorerie

Traité dans Une ressource interne potentielle : ce que la capacité d'autofinancement mesure, et ce qu'elle ne mesure pas

19 pages de cours 13 diapositives Synthèse, podcast, vidéo

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CG P6.05 · BTS CG · Analyse de la situation financière

La rentabilité d'un investissement : VAN, TIR, délai de récupération

Déterminer le capital investi d'un projet (prix, frais accessoires, besoin en fonds de roulement initial)

Traité dans Des résultats aux flux : construire les flux nets de trésorerie d'exploitation

17 pages de cours 25 diapositives Synthèse, podcast, vidéo

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CG P6.07 · BTS CG · Analyse de la situation financière

Le tableau de financement

Construire la première partie du tableau (emplois stables / ressources durables)

Traité dans Les limites du tableau de financement et l'apport du tableau des flux de trésorerie

18 pages de cours 19 diapositives Synthèse, podcast, vidéo

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CG P1.10 · BTS CG · Contrôle et traitement comptable des opérations commerciales

Le rapprochement bancaire

Expliquer le principe de réciprocité entre le compte 512 de l'entreprise et le relevé bancaire

Traité dans Le principe et la finalité du rapprochement bancaire

12 pages de cours 22 diapositives Synthèse, podcast, vidéo

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CG P2.08 · BTS CG · Contrôle et production de l'information financière

Les provisions réglementées et les amortissements dérogatoires

Comprendre le principe de connexion entre comptabilité et fiscalité et la raison d'être des provisions réglementées

Traité dans Résultat comptable, résultat fiscal et impôt différé · Cas pratique — SARL Vosges Injection

14 pages de cours 22 diapositives Synthèse, podcast, vidéo

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CG P6.04 · BTS CG · Analyse de la situation financière

Les ratios de structure, de rotation et de rentabilité

Choisir la base de comparaison pertinente (temporelle, sectorielle) pour chaque ratio

Traité dans Les ratios de structure financière : comment l'entreprise est financée, et jusqu'où elle peut aller · Les ratios de liquidité : trois degrés d'exigence sur la même question

17 pages de cours 24 diapositives Synthèse, podcast, vidéo

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CG P6.06 · BTS CG · Analyse de la situation financière

Les modalités de financement de l'activité et de l'investissement

Appliquer la règle d'équilibre financier au choix de financement d'un investissement

Traité dans Le plan de financement : vérifier année après année que le montage tient · Les financements propres : autofinancement, capital, cessions, subventions

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CG P6.01 · BTS CG · Analyse de la situation financière

Les soldes intermédiaires de gestion et l'analyse du compte de résultat

Construire le tableau des neuf soldes intermédiaires de gestion en respectant l'ordre de la cascade

Traité dans Les quatre premiers soldes : de la marge commerciale à l'excédent brut d'exploitation

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CG P3.05 · BTS CG · Gestion des obligations fiscales

Les régimes et options de TVA

Distinguer les trois régimes de TVA (franchise en base, réel simplifié, réel normal) et leurs seuils applicables en 2026

Traité dans Le rôle de conseil du comptable et la réforme du 1er janvier 2027

14 pages de cours 24 diapositives Synthèse, podcast, vidéo

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CG P5.04 · BTS CG · Analyse et prévision de l'activité

Les coûts partiels et le seuil de rentabilité

Construire un compte de résultat différentiel et calculer la marge sur coût variable en valeur, en unitaire et en taux

Traité dans Représentation graphique, point mort, marge et indice de sécurité

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