La demande figure dans leurs repères ou dans une partie de leur cours, sans en être le sujet principal. Les plus proches viennent en premier.
Décrire le cycle d'exploitation d'une unité commerciale et ses flux physiques et financiers
Construire le bilan fonctionnel à partir du bilan comptable, en valeurs brutes
Comprendre le cycle d'exploitation et le décalage qui engendre le besoin en fonds de roulement
Construire la première partie du tableau (emplois stables / ressources durables)
Déterminer le capital investi d'un projet (prix, frais accessoires, besoin en fonds de roulement initial)
Distinguer le tableau des flux de trésorerie et le tableau de financement
Choisir la base de comparaison pertinente (temporelle, sectorielle) pour chaque ratio
Lire la structure d'un bilan comptable (actif, passif, amortissements, provisions)
Distinguer le résultat comptable de la trésorerie et comprendre le risque d'illiquidité
Construire un tableau de bord d'unité commerciale avec des indicateurs pertinents
Utiliser l'échéancier, l'encours client et la balance âgée pour piloter le poste clients
Analyser une courbe d'affluence pour dimensionner l'effectif nécessaire par créneau
Construire un tableau de bord par la méthode OVAR : mission, facteurs clés de succès, objectifs, variables d'action, indicateurs
Comprendre le passage de la balance après inventaire aux trois documents de synthèse et appliquer le contrôle réflexe du résultat par deux voies
Convertir des budgets amont exprimés en droits constatés et hors taxes en flux de trésorerie TTC datés
Distinguer un investissement d'une charge et chiffrer le besoin de financement initial
Construire le tableau des neuf soldes intermédiaires de gestion en respectant l'ordre de la cascade
Distinguer la capacité d'autofinancement du résultat de l'exercice et de la trésorerie
Appliquer la règle d'équilibre financier au choix de financement d'un investissement
