Comprendre le cycle d'exploitation et le décalage qui engendre le besoin en fonds de roulement
La demande figure dans leurs repères ou dans une partie de leur cours, sans en être le sujet principal. Les plus proches viennent en premier.
Construire le bilan fonctionnel à partir du bilan comptable, en valeurs brutes
Distinguer le tableau des flux de trésorerie et le tableau de financement
Construire la première partie du tableau (emplois stables / ressources durables)
Décrire le cycle d'exploitation d'une unité commerciale et ses flux physiques et financiers
Distinguer la capacité d'autofinancement du résultat de l'exercice et de la trésorerie
Lire la structure d'un bilan comptable (actif, passif, amortissements, provisions)
Déterminer le capital investi d'un projet (prix, frais accessoires, besoin en fonds de roulement initial)
Choisir la base de comparaison pertinente (temporelle, sectorielle) pour chaque ratio
Comprendre le principe de connexion entre comptabilité et fiscalité et la raison d'être des provisions réglementées
Convertir des budgets amont exprimés en droits constatés et hors taxes en flux de trésorerie TTC datés
Appliquer la règle d'équilibre financier au choix de financement d'un investissement
Construire le tableau des neuf soldes intermédiaires de gestion en respectant l'ordre de la cascade
Distinguer le résultat comptable de la trésorerie et comprendre le risque d'illiquidité
Enregistrer une vente selon le schéma de base (411 / 70x / 4457)
Distinguer indicateurs quantitatifs et qualitatifs sur les trois domaines : commercial, financier, humain
Distinguer les trois grandes familles de commerce en réseau : intégré, associé et contractuel
