La demande figure dans leurs repères ou dans une partie de leur cours, sans en être le sujet principal. Les plus proches viennent en premier.
Distinguer un investissement d'une charge et chiffrer le besoin de financement initial
Distinguer une immobilisation d'une charge
Construire le bilan fonctionnel à partir du bilan comptable, en valeurs brutes
Appliquer la règle d'équilibre financier au choix de financement d'un investissement
Expliquer pourquoi le marché ne fonctionne pas parfaitement en toutes circonstances
Distinguer le résultat comptable de la trésorerie et comprendre le risque d'illiquidité
Distinguer le tableau des flux de trésorerie et le tableau de financement
Convertir des budgets amont exprimés en droits constatés et hors taxes en flux de trésorerie TTC datés
Appliquer la méthode en trois questions pour qualifier tout ajustement de fin d'exercice (fait générateur, écriture déjà passée, certitude ou probabilité)
Construire la première partie du tableau (emplois stables / ressources durables)
Comprendre le cycle d'exploitation et le décalage qui engendre le besoin en fonds de roulement
Appliquer le rapprochement à trois voies au contrôle d'une facture fournisseur
Décrire le cycle d'exploitation d'une unité commerciale et ses flux physiques et financiers
Distinguer la capacité d'autofinancement du résultat de l'exercice et de la trésorerie
Expliquer le principe de la partie double et la logique emploi / ressource
Lire la structure d'un bilan comptable (actif, passif, amortissements, provisions)
Choisir la base de comparaison pertinente (temporelle, sectorielle) pour chaque ratio
