La demande figure dans leurs repères ou dans une partie de leur cours, sans en être le sujet principal. Les plus proches viennent en premier.
Décrire le cycle d'exploitation d'une unité commerciale et ses flux physiques et financiers
Comprendre le cycle d'exploitation et le décalage qui engendre le besoin en fonds de roulement
Construire le bilan fonctionnel à partir du bilan comptable, en valeurs brutes
Lire la structure d'un bilan comptable (actif, passif, amortissements, provisions)
Distinguer le résultat comptable de la trésorerie et comprendre le risque d'illiquidité
Choisir la base de comparaison pertinente (temporelle, sectorielle) pour chaque ratio
Distinguer le tableau des flux de trésorerie et le tableau de financement
Construire la première partie du tableau (emplois stables / ressources durables)
Appliquer la méthode en trois questions pour qualifier tout ajustement de fin d'exercice (fait générateur, écriture déjà passée, certitude ou probabilité)
Distinguer la capacité d'autofinancement du résultat de l'exercice et de la trésorerie
Convertir des budgets amont exprimés en droits constatés et hors taxes en flux de trésorerie TTC datés
Calculer le stock moyen, le taux de rotation et la durée de stockage d'une référence
Comprendre le passage de la balance après inventaire aux trois documents de synthèse et appliquer le contrôle réflexe du résultat par deux voies
Distinguer un investissement d'une charge et chiffrer le besoin de financement initial
Appliquer la règle d'équilibre financier au choix de financement d'un investissement
