Formule Trésorerie nette = FRNG − BFR

Fiches qui abordent aussi la notion

La demande figure dans leurs repères ou dans une partie de leur cours, sans en être le sujet principal. Les plus proches viennent en premier.

GPME E5.05 · BTS GPME · Participer à la gestion des risques de la PME

Les risques financiers et le financement du cycle d'exploitation

Comprendre le cycle d'exploitation et le décalage qui engendre le besoin en fonds de roulement

Traité dans Le FRNG et la trésorerie nette · Cas pratique — calcul du BFR et de la trésorerie nette

9 pages de cours 25 diapositives Synthèse, podcast, vidéo

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MCO E7.07 · BTS MCO · Assurer la gestion opérationnelle

Le bilan et l'équilibre financier

Lire la structure d'un bilan comptable (actif, passif, amortissements, provisions)

Traité dans Les trois soldes de l'équilibre financier · Étude de cas chiffrée — le bilan fonctionnel d'une UC

8 pages de cours 25 diapositives Synthèse, podcast, vidéo

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MCO E7.02 · BTS MCO · Assurer la gestion opérationnelle

Le cycle d'exploitation et les opérations de règlement

Décrire le cycle d'exploitation d'une unité commerciale et ses flux physiques et financiers

Traité dans Du décalage au besoin en fonds de roulement (BFR) · Étude de cas chiffrée — mesurer et financer le BFR

8 pages de cours 25 diapositives Synthèse, podcast, vidéo

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GPME E5.04 · BTS GPME · Participer à la gestion des risques de la PME

La gestion de la trésorerie

Distinguer le résultat comptable de la trésorerie et comprendre le risque d'illiquidité

Traité dans Équilibre financier : du FRNG à la trésorerie nette

8 pages de cours 25 diapositives Synthèse, podcast, vidéo

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CG P6.07 · BTS CG · Analyse de la situation financière

Le tableau de financement

Construire la première partie du tableau (emplois stables / ressources durables)

Traité dans La deuxième partie : la variation du fonds de roulement expliquée par le bas du bilan · Les limites du tableau de financement et l'apport du tableau des flux de trésorerie

18 pages de cours 19 diapositives Synthèse, podcast, vidéo

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CG P6.08 · BTS CG · Analyse de la situation financière

Le tableau des flux de trésorerie

Distinguer le tableau des flux de trésorerie et le tableau de financement

Traité dans Pourquoi la trésorerie plutôt que le fonds de roulement : la critique de l'approche fonctionnelle

20 pages de cours 24 diapositives Synthèse, podcast, vidéo

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CG P6.05 · BTS CG · Analyse de la situation financière

La rentabilité d'un investissement : VAN, TIR, délai de récupération

Déterminer le capital investi d'un projet (prix, frais accessoires, besoin en fonds de roulement initial)

Traité dans Le capital investi : le prix d'achat n'est qu'une partie de la mise de fonds · Des résultats aux flux : construire les flux nets de trésorerie d'exploitation

17 pages de cours 25 diapositives Synthèse, podcast, vidéo

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CG P6.04 · BTS CG · Analyse de la situation financière

Les ratios de structure, de rotation et de rentabilité

Choisir la base de comparaison pertinente (temporelle, sectorielle) pour chaque ratio

Traité dans Les ratios de liquidité : trois degrés d'exigence sur la même question · Les ratios de structure financière : comment l'entreprise est financée, et jusqu'où elle peut aller

17 pages de cours 24 diapositives Synthèse, podcast, vidéo

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