Comprendre le cycle d'exploitation et le décalage qui engendre le besoin en fonds de roulement
La demande figure dans leurs repères ou dans une partie de leur cours, sans en être le sujet principal. Les plus proches viennent en premier.
Construire le bilan fonctionnel à partir du bilan comptable, en valeurs brutes
Distinguer le tableau des flux de trésorerie et le tableau de financement
Construire la première partie du tableau (emplois stables / ressources durables)
Décrire le cycle d'exploitation d'une unité commerciale et ses flux physiques et financiers
Distinguer la capacité d'autofinancement du résultat de l'exercice et de la trésorerie
Reclasser un bilan comptable en bilan fonctionnel selon les trois cycles et les quatre masses
Lire la structure d'un bilan comptable (actif, passif, amortissements, provisions)
Définir le budget marketing opérationnel comme traduction chiffrée du Plan Marketing Opérationnel
Déterminer le capital investi d'un projet (prix, frais accessoires, besoin en fonds de roulement initial)
Situer l'ADL par rapport à la BCG et à la McKinsey dans le triptyque des matrices de portefeuille
Expliquer les deux fonctions du business plan : pilotage interne et conviction externe
Choisir la base de comparaison pertinente (temporelle, sectorielle) pour chaque ratio
Comprendre le principe de connexion entre comptabilité et fiscalité et la raison d'être des provisions réglementées
Expliquer pourquoi un réseau de partenaires est un actif collectif et ce qu'est le risque de passager clandestin (Rubin, 1978)
Convertir des budgets amont exprimés en droits constatés et hors taxes en flux de trésorerie TTC datés
Enchaîner les pièces du cycle order to cash et identifier ce que chacune prouve, du devis au lettrage du règlement
Formuler un risque avec le canevas SI cause / ALORS événement / AVEC POUR CONSÉQUENCE impact
Appliquer la règle d'équilibre financier au choix de financement d'un investissement
Retraiter un bilan comptable avant tout calcul : crédit-bail, effets escomptés non échus, comptes courants bloqués, concours bancaires
Expliquer pourquoi un prévisionnel financier vérifie la viabilité et convainc les financeurs
Distinguer rentabilité, liquidité et solvabilité comme trois questions différentes
Construire le tableau des neuf soldes intermédiaires de gestion en respectant l'ordre de la cascade
Expliquer le modèle Predictable Revenue et la séparation SDR / AE
Distinguer le résultat comptable de la trésorerie et comprendre le risque d'illiquidité
Situer l'origine légale du décret tertiaire (loi ELAN 2018, décret 2019, arrêté méthode 2020)
Décomposer un produit selon les cinq niveaux de Kotler
Construire la cascade des neuf soldes intermédiaires de gestion à partir d'un compte de résultat
Enregistrer une vente selon le schéma de base (411 / 70x / 4457)
Distinguer une stratégie d'activité (un seul DAS) d'une stratégie de portefeuille (allocation entre plusieurs DAS)
