La demande figure dans leurs repères ou dans une partie de leur cours, sans en être le sujet principal. Les plus proches viennent en premier.
Comprendre le cycle d'exploitation et le décalage qui engendre le besoin en fonds de roulement
Décrire le cycle d'exploitation d'une unité commerciale et ses flux physiques et financiers
Distinguer lettre de change et billet à ordre, et identifier tireur, tiré et bénéficiaire
Construire le bilan fonctionnel à partir du bilan comptable, en valeurs brutes
Appliquer la règle d'équilibre financier au choix de financement d'un investissement
Convertir des budgets amont exprimés en droits constatés et hors taxes en flux de trésorerie TTC datés
Reconstituer la chaîne documentaire complète, du devis au règlement, dans les deux cycles client et fournisseur
Reclasser un bilan comptable en bilan fonctionnel selon les trois cycles et les quatre masses
Choisir la base de comparaison pertinente (temporelle, sectorielle) pour chaque ratio
Distinguer le résultat comptable de la trésorerie et comprendre le risque d'illiquidité
Comprendre l'unicité de la donnée et de la saisie dans un progiciel de gestion intégré
Appliquer le rapprochement à trois voies au contrôle d'une facture fournisseur
Retraiter un bilan comptable avant tout calcul : crédit-bail, effets escomptés non échus, comptes courants bloqués, concours bancaires
Calculer un DSO par la méthode comptable et par la méthode d'épuisement, puis le comparer au DSO théorique pour séparer le retard récupérable du délai contractuel
Enregistrer une vente selon le schéma de base (411 / 70x / 4457)
Distinguer devis, bon de commande, bon de livraison, facture et avoir
Dérouler une cascade de prix complète du prix tarif au prix triple net
Enchaîner les pièces du cycle order to cash et identifier ce que chacune prouve, du devis au lettrage du règlement
Suivre le cycle de la vente, du devis au règlement
Distinguer les quatre situations de lettrage (exact, groupé, partiel, avec écart) et leur traitement
Comprendre le passage de la balance après inventaire aux trois documents de synthèse et appliquer le contrôle réflexe du résultat par deux voies
Distinguer une immobilisation d'une charge
Utiliser l'échéancier, l'encours client et la balance âgée pour piloter le poste clients
Construire un plan de financement équilibrant besoins durables et ressources durables
Distinguer les trois niveaux du compte de résultat (exploitation, financier, exceptionnel)
Distinguer le fait générateur et l'exigibilité de la TVA et leurs effets respectifs sur le taux applicable et la période de déclaration
Comprendre l'obligation légale d'inventaire (existence et valeur) et son articulation avec le principe d'indépendance des exercices
