La demande figure dans leurs repères ou dans une partie de leur cours, sans en être le sujet principal. Les plus proches viennent en premier.
Distinguer le tableau des flux de trésorerie et le tableau de financement
Distinguer la capacité d'autofinancement du résultat de l'exercice et de la trésorerie
Construire le tableau des neuf soldes intermédiaires de gestion en respectant l'ordre de la cascade
Expliquer les deux fonctions du business plan : pilotage interne et conviction externe
Distinguer le résultat comptable de la trésorerie et comprendre le risque d'illiquidité
Convertir des budgets amont exprimés en droits constatés et hors taxes en flux de trésorerie TTC datés
Distinguer rentabilité, liquidité et solvabilité comme trois questions différentes
Expliquer pourquoi un prévisionnel financier vérifie la viabilité et convainc les financeurs
Distinguer les trois niveaux du compte de résultat (exploitation, financier, exceptionnel)
Construire la cascade des neuf soldes intermédiaires de gestion à partir d'un compte de résultat
Lire la structure d'un bilan comptable (actif, passif, amortissements, provisions)
Comprendre le cycle d'exploitation et le décalage qui engendre le besoin en fonds de roulement
Construire le bilan fonctionnel à partir du bilan comptable, en valeurs brutes
Distinguer la reprise d'un fonds de commerce (asset deal) de la reprise des titres (share deal)
Comprendre le principe de connexion entre comptabilité et fiscalité et la raison d'être des provisions réglementées
Retraiter un bilan comptable avant tout calcul : crédit-bail, effets escomptés non échus, comptes courants bloqués, concours bancaires
Identifier les sociétés soumises à l'IS de plein droit ou sur option, dont l'entrepreneur individuel assimilé à une EURL
