La demande figure dans leurs repères ou dans une partie de leur cours, sans en être le sujet principal. Les plus proches viennent en premier.
Convertir des budgets amont exprimés en droits constatés et hors taxes en flux de trésorerie TTC datés
Distinguer les trois temps de la démarche budgétaire (prévoir, budgétiser, contrôler)
Distinguer le résultat comptable de la trésorerie et comprendre le risque d'illiquidité
Définir la trésorerie comme l'argent immédiatement disponible et distinguer rentabilité et liquidité
Distinguer une prévision d'un budget et situer les trois temps de la démarche budgétaire
Expliquer les deux fonctions du business plan : pilotage interne et conviction externe
Appliquer la règle d'équilibre financier au choix de financement d'un investissement
Expliquer le principe de réciprocité entre le compte 512 de l'entreprise et le relevé bancaire
Distinguer le tableau des flux de trésorerie et le tableau de financement
Suivre le cycle d'achat, du besoin au règlement
