La demande figure dans leurs repères ou dans une partie de leur cours, sans en être le sujet principal. Les plus proches viennent en premier.
Définir la trésorerie comme l'argent immédiatement disponible et distinguer rentabilité et liquidité
Distinguer les trois temps de la démarche budgétaire (prévoir, budgétiser, contrôler)
Convertir des budgets amont exprimés en droits constatés et hors taxes en flux de trésorerie TTC datés
Distinguer une prévision d'un budget et situer les trois temps de la démarche budgétaire
Expliquer les deux fonctions du business plan : pilotage interne et conviction externe
Distinguer le résultat comptable de la trésorerie et comprendre le risque d'illiquidité
Appliquer la règle d'équilibre financier au choix de financement d'un investissement
Suivre le cycle d'achat, du besoin au règlement
Expliquer le principe de réciprocité entre le compte 512 de l'entreprise et le relevé bancaire
Reclasser un bilan comptable en bilan fonctionnel selon les trois cycles et les quatre masses
Appliquer la méthode en trois questions pour qualifier tout ajustement de fin d'exercice (fait générateur, écriture déjà passée, certitude ou probabilité)
Distinguer régularité, sincérité et image fidèle et les relier aux assertions de la norme NEP 500
Identifier les redevables de la CA3 et sa périodicité (mensuelle de principe, trimestrielle si la TVA annuelle due est inférieure à 4 000 €)
