La demande figure dans leurs repères ou dans une partie de leur cours, sans en être le sujet principal. Les plus proches viennent en premier.
Définir la trésorerie comme l'argent immédiatement disponible et distinguer rentabilité et liquidité
Construire un plan de financement équilibrant besoins durables et ressources durables
Distinguer le résultat comptable de la trésorerie et comprendre le risque d'illiquidité
Expliquer les deux fonctions du business plan : pilotage interne et conviction externe
Distinguer rentabilité, liquidité et solvabilité comme trois questions différentes
Décrire le cycle d'exploitation d'une unité commerciale et ses flux physiques et financiers
Construire un compte de résultat différentiel et calculer la marge sur coût variable en valeur, en unitaire et en taux
Déterminer le capital investi d'un projet (prix, frais accessoires, besoin en fonds de roulement initial)
Comprendre le cycle d'exploitation et le décalage qui engendre le besoin en fonds de roulement
Distinguer le tableau des flux de trésorerie et le tableau de financement
Expliquer pourquoi le stock est à la fois indispensable et coûteux
Construire la première partie du tableau (emplois stables / ressources durables)
Expliquer pourquoi un prévisionnel financier vérifie la viabilité et convainc les financeurs
Ajuster une série de ventes par la méthode des moindres carrés et calculer un R²
Calculer le stock moyen, le taux de rotation et la durée de stockage d'une référence
Suivre le cycle de la vente, du devis au règlement
Calculer un DSO par la méthode comptable et par la méthode d'épuisement, puis le comparer au DSO théorique pour séparer le retard récupérable du délai contractuel
Convertir des budgets amont exprimés en droits constatés et hors taxes en flux de trésorerie TTC datés
Distinguer la reprise d'un fonds de commerce (asset deal) de la reprise des titres (share deal)
Définir le système d'information comptable et ses quatre fonctions (collecter, traiter, stocker, diffuser)
Définir le risque par sa probabilité et sa gravité
Enchaîner les pièces du cycle order to cash et identifier ce que chacune prouve, du devis au lettrage du règlement
Distinguer les trois régimes de TVA (franchise en base, réel simplifié, réel normal) et leurs seuils applicables en 2026
Distinguer les trois temps de la démarche budgétaire (prévoir, budgétiser, contrôler)
Distinguer une prévision d'un budget et situer les trois temps de la démarche budgétaire
Transformer une estimation de charges en budget projet validé
Analyser une menace ou une mesure de sécurité à travers les quatre critères DICT
Définir le recouvrement et distinguer ses phases amiable et judiciaire
Différencier les achats stratégiques de l'approvisionnement opérationnel
Situer la prévision de vente au départ de la chaîne de planification et expliciter les hypothèses qui la fondent
Distinguer diagnostic externe (opportunités/menaces) et diagnostic interne (forces/faiblesses)
Distinguer le marchandage de positions de la négociation raisonnée sur les intérêts (méthode Harvard)
Définir précisément ce qu'est un référencement et ses limites (autorisation, pas garantie de commande)
Distinguer clairement business model et business plan (fonction, format, destinataire)
Connaître les cinq leviers de développement d'un référencement (visites, assortiment, stocks, animation, relation)
Expliquer ce que l'unicité de la base et de la saisie change réellement — temps réel, traçabilité continue, mais propagation immédiate d'une donnée fausse
Distinguer le registre distributif de la négociation du registre intégratif du trade marketing
Situer le moment où la vente devient parfaite et distinguer ce qui crée le contrat de ce qui le prouve
Reclasser un bilan comptable en bilan fonctionnel selon les trois cycles et les quatre masses
Lire la structure d'un bilan comptable (actif, passif, amortissements, provisions)
Construire le bilan fonctionnel à partir du bilan comptable, en valeurs brutes
Utiliser l'échéancier, l'encours client et la balance âgée pour piloter le poste clients
Distinguer la capacité d'autofinancement du résultat de l'exercice et de la trésorerie
Distinguer impôts directs et indirects, et les trois assiettes du système fiscal français (revenu, dépense, capital)
Distinguer un investissement d'une charge et chiffrer le besoin de financement initial
Comprendre les sources structurelles de tension entre producteurs et distributeurs
