La demande figure dans leurs repères ou dans une partie de leur cours, sans en être le sujet principal. Les plus proches viennent en premier.
Définir la trésorerie comme l'argent immédiatement disponible et distinguer rentabilité et liquidité
Construire un plan de financement équilibrant besoins durables et ressources durables
Distinguer le résultat comptable de la trésorerie et comprendre le risque d'illiquidité
Expliquer les deux fonctions du business plan : pilotage interne et conviction externe
Distinguer rentabilité, liquidité et solvabilité comme trois questions différentes
Décrire le cycle d'exploitation d'une unité commerciale et ses flux physiques et financiers
Construire un compte de résultat différentiel et calculer la marge sur coût variable en valeur, en unitaire et en taux
Déterminer le capital investi d'un projet (prix, frais accessoires, besoin en fonds de roulement initial)
Comprendre le cycle d'exploitation et le décalage qui engendre le besoin en fonds de roulement
Distinguer le tableau des flux de trésorerie et le tableau de financement
Expliquer pourquoi le stock est à la fois indispensable et coûteux
Construire la première partie du tableau (emplois stables / ressources durables)
Expliquer pourquoi un prévisionnel financier vérifie la viabilité et convainc les financeurs
Ajuster une série de ventes par la méthode des moindres carrés et calculer un R²
Calculer le stock moyen, le taux de rotation et la durée de stockage d'une référence
Suivre le cycle de la vente, du devis au règlement
Calculer un DSO par la méthode comptable et par la méthode d'épuisement, puis le comparer au DSO théorique pour séparer le retard récupérable du délai contractuel
Convertir des budgets amont exprimés en droits constatés et hors taxes en flux de trésorerie TTC datés
Distinguer la reprise d'un fonds de commerce (asset deal) de la reprise des titres (share deal)
Définir le système d'information comptable et ses quatre fonctions (collecter, traiter, stocker, diffuser)
Définir le risque par sa probabilité et sa gravité
Enchaîner les pièces du cycle order to cash et identifier ce que chacune prouve, du devis au lettrage du règlement
Distinguer les trois régimes de TVA (franchise en base, réel simplifié, réel normal) et leurs seuils applicables en 2026
Distinguer les trois temps de la démarche budgétaire (prévoir, budgétiser, contrôler)
Distinguer une prévision d'un budget et situer les trois temps de la démarche budgétaire
Transformer une estimation de charges en budget projet validé
Analyser une menace ou une mesure de sécurité à travers les quatre critères DICT
Définir le recouvrement et distinguer ses phases amiable et judiciaire
Différencier les achats stratégiques de l'approvisionnement opérationnel
Situer la prévision de vente au départ de la chaîne de planification et expliciter les hypothèses qui la fondent
