Construire le bilan fonctionnel à partir du bilan comptable, en valeurs brutes
La demande figure dans leurs repères ou dans une partie de leur cours, sans en être le sujet principal. Les plus proches viennent en premier.
Comprendre le cycle d'exploitation et le décalage qui engendre le besoin en fonds de roulement
Décrire le cycle d'exploitation d'une unité commerciale et ses flux physiques et financiers
Construire la première partie du tableau (emplois stables / ressources durables)
Distinguer le tableau des flux de trésorerie et le tableau de financement
Lire la structure d'un bilan comptable (actif, passif, amortissements, provisions)
Déterminer le capital investi d'un projet (prix, frais accessoires, besoin en fonds de roulement initial)
Utiliser l'échéancier, l'encours client et la balance âgée pour piloter le poste clients
Distinguer le résultat comptable de la trésorerie et comprendre le risque d'illiquidité
Analyser une courbe d'affluence pour dimensionner l'effectif nécessaire par créneau
Distinguer la capacité d'autofinancement du résultat de l'exercice et de la trésorerie
Distinguer un investissement d'une charge et chiffrer le besoin de financement initial
