Reclasser un bilan comptable en bilan fonctionnel selon les trois cycles et les quatre masses
Construire le bilan fonctionnel à partir du bilan comptable, en valeurs brutes
La demande figure dans leurs repères ou dans une partie de leur cours, sans en être le sujet principal. Les plus proches viennent en premier.
Comprendre le cycle d'exploitation et le décalage qui engendre le besoin en fonds de roulement
Décrire le cycle d'exploitation d'une unité commerciale et ses flux physiques et financiers
Construire un plan de financement équilibrant besoins durables et ressources durables
Distinguer rentabilité, liquidité et solvabilité comme trois questions différentes
Calculer un DSO par la méthode comptable et par la méthode d'épuisement, puis le comparer au DSO théorique pour séparer le retard récupérable du délai contractuel
Construire la première partie du tableau (emplois stables / ressources durables)
Distinguer le tableau des flux de trésorerie et le tableau de financement
Expliquer pourquoi un prévisionnel financier vérifie la viabilité et convainc les financeurs
Lire la structure d'un bilan comptable (actif, passif, amortissements, provisions)
Déterminer le capital investi d'un projet (prix, frais accessoires, besoin en fonds de roulement initial)
Expliquer les deux fonctions du business plan : pilotage interne et conviction externe
Expliquer pourquoi le stock est à la fois indispensable et coûteux
Utiliser l'échéancier, l'encours client et la balance âgée pour piloter le poste clients
Distinguer la croissance au sens large du scaling (croissance rapide à coûts maîtrisés)
Définir la trésorerie comme l'argent immédiatement disponible et distinguer rentabilité et liquidité
Distinguer le résultat comptable de la trésorerie et comprendre le risque d'illiquidité
Enchaîner les pièces du cycle order to cash et identifier ce que chacune prouve, du devis au lettrage du règlement
Analyser une courbe d'affluence pour dimensionner l'effectif nécessaire par créneau
Distinguer demande indépendante (produit fini) et demande dépendante (composants)
Distinguer la capacité d'autofinancement du résultat de l'exercice et de la trésorerie
Distinguer un investissement d'une charge et chiffrer le besoin de financement initial
