La demande figure dans leurs repères ou dans une partie de leur cours, sans en être le sujet principal. Les plus proches viennent en premier.
Distinguer le tableau des flux de trésorerie et le tableau de financement
Distinguer un investissement d'une charge et chiffrer le besoin de financement initial
Déterminer le capital investi d'un projet (prix, frais accessoires, besoin en fonds de roulement initial)
Convertir des budgets amont exprimés en droits constatés et hors taxes en flux de trésorerie TTC datés
Décrire le cycle d'exploitation d'une unité commerciale et ses flux physiques et financiers
Construire la première partie du tableau (emplois stables / ressources durables)
Distinguer une immobilisation d'une charge
Distinguer la capacité d'autofinancement du résultat de l'exercice et de la trésorerie
Choisir la base de comparaison pertinente (temporelle, sectorielle) pour chaque ratio
Distinguer les trois niveaux du compte de résultat (exploitation, financier, exceptionnel)
Distinguer le résultat comptable de la trésorerie et comprendre le risque d'illiquidité
Construire le tableau des neuf soldes intermédiaires de gestion en respectant l'ordre de la cascade
Distinguer les trois temps de la démarche budgétaire (prévoir, budgétiser, contrôler)
Construire le bilan fonctionnel à partir du bilan comptable, en valeurs brutes
Lire la structure d'un bilan comptable (actif, passif, amortissements, provisions)
Comprendre le cycle d'exploitation et le décalage qui engendre le besoin en fonds de roulement
Appliquer la méthode en trois questions pour qualifier tout ajustement de fin d'exercice (fait générateur, écriture déjà passée, certitude ou probabilité)
