La demande figure dans leurs repères ou dans une partie de leur cours, sans en être le sujet principal. Les plus proches viennent en premier.
Distinguer le tableau des flux de trésorerie et le tableau de financement
Distinguer un investissement d'une charge et chiffrer le besoin de financement initial
Déterminer le capital investi d'un projet (prix, frais accessoires, besoin en fonds de roulement initial)
Convertir des budgets amont exprimés en droits constatés et hors taxes en flux de trésorerie TTC datés
Décrire le cycle d'exploitation d'une unité commerciale et ses flux physiques et financiers
Construire la première partie du tableau (emplois stables / ressources durables)
Reclasser un bilan comptable en bilan fonctionnel selon les trois cycles et les quatre masses
Distinguer une immobilisation d'une charge
Distinguer la capacité d'autofinancement du résultat de l'exercice et de la trésorerie
Choisir la base de comparaison pertinente (temporelle, sectorielle) pour chaque ratio
Retraiter un bilan comptable avant tout calcul : crédit-bail, effets escomptés non échus, comptes courants bloqués, concours bancaires
Distinguer la reprise d'un fonds de commerce (asset deal) de la reprise des titres (share deal)
Distinguer les trois niveaux du compte de résultat (exploitation, financier, exceptionnel)
Enchaîner les pièces du cycle order to cash et identifier ce que chacune prouve, du devis au lettrage du règlement
Définir la trésorerie comme l'argent immédiatement disponible et distinguer rentabilité et liquidité
Expliquer les deux fonctions du business plan : pilotage interne et conviction externe
Distinguer le résultat comptable de la trésorerie et comprendre le risque d'illiquidité
Construire le tableau des neuf soldes intermédiaires de gestion en respectant l'ordre de la cascade
Distinguer demande indépendante (produit fini) et demande dépendante (composants)
Distinguer les trois temps de la démarche budgétaire (prévoir, budgétiser, contrôler)
Expliquer les trois propriétés économiques du numérique et leurs conséquences sur la fixation du prix
Situer la prévision de vente au départ de la chaîne de planification et expliciter les hypothèses qui la fondent
Distinguer une prévision d'un budget et situer les trois temps de la démarche budgétaire
Construire le bilan fonctionnel à partir du bilan comptable, en valeurs brutes
Lire la structure d'un bilan comptable (actif, passif, amortissements, provisions)
Distinguer rentabilité, liquidité et solvabilité comme trois questions différentes
Construire la cascade des neuf soldes intermédiaires de gestion à partir d'un compte de résultat
Comprendre le cycle d'exploitation et le décalage qui engendre le besoin en fonds de roulement
Appliquer la méthode en trois questions pour qualifier tout ajustement de fin d'exercice (fait générateur, écriture déjà passée, certitude ou probabilité)
