La demande figure dans leurs repères ou dans une partie de leur cours, sans en être le sujet principal. Les plus proches viennent en premier.
Comprendre le cycle d'exploitation et le décalage qui engendre le besoin en fonds de roulement
Décrire le cycle d'exploitation d'une unité commerciale et ses flux physiques et financiers
Distinguer lettre de change et billet à ordre, et identifier tireur, tiré et bénéficiaire
Expliquer le principe de réciprocité entre le compte 512 de l'entreprise et le relevé bancaire
Utiliser l'échéancier, l'encours client et la balance âgée pour piloter le poste clients
Situer un document commercial dans le cycle d'achat ou le cycle de vente
Distinguer un risque d'un problème et identifier ses trois composantes : aléa, probabilité, gravité
Suivre le cycle d'achat, du besoin au règlement
Distinguer le résultat comptable de la trésorerie et comprendre le risque d'illiquidité
Définir le risque par sa probabilité et sa gravité
Expliquer la force obligatoire du contrat et le principe pacta sunt servanda
Convertir des budgets amont exprimés en droits constatés et hors taxes en flux de trésorerie TTC datés
Comprendre l'obligation légale d'inventaire (existence et valeur) et son articulation avec le principe d'indépendance des exercices
