La demande figure dans leurs repères ou dans une partie de leur cours, sans en être le sujet principal. Les plus proches viennent en premier.
Comprendre le cycle d'exploitation et le décalage qui engendre le besoin en fonds de roulement
Décrire le cycle d'exploitation d'une unité commerciale et ses flux physiques et financiers
Distinguer lettre de change et billet à ordre, et identifier tireur, tiré et bénéficiaire
Expliquer le principe de réciprocité entre le compte 512 de l'entreprise et le relevé bancaire
Définir le recouvrement et distinguer ses phases amiable et judiciaire
Utiliser l'échéancier, l'encours client et la balance âgée pour piloter le poste clients
Distinguer un risque commercial d'un problème par ses dimensions probabilité et impact
Définir la trésorerie comme l'argent immédiatement disponible et distinguer rentabilité et liquidité
Situer un document commercial dans le cycle d'achat ou le cycle de vente
Distinguer un risque d'un problème et identifier ses trois composantes : aléa, probabilité, gravité
Calculer un DSO par la méthode comptable et par la méthode d'épuisement, puis le comparer au DSO théorique pour séparer le retard récupérable du délai contractuel
Suivre le cycle d'achat, du besoin au règlement
Distinguer le résultat comptable de la trésorerie et comprendre le risque d'illiquidité
Définir le risque par sa probabilité et sa gravité
Expliquer la force obligatoire du contrat et le principe pacta sunt servanda
Distinguer le service de base (cœur) des huit pétales qui l'entourent
Enchaîner les pièces du cycle order to cash et identifier ce que chacune prouve, du devis au lettrage du règlement
Cartographier un processus complet en une page à l'aide des cinq colonnes SIPOC
Reclasser un bilan comptable en bilan fonctionnel selon les trois cycles et les quatre masses
Distinguer un incident, un risque et une crise selon leur nature et la réponse adaptée
Convertir des budgets amont exprimés en droits constatés et hors taxes en flux de trésorerie TTC datés
Comprendre l'obligation légale d'inventaire (existence et valeur) et son articulation avec le principe d'indépendance des exercices
Distinguer clause compromissoire (avant litige) et compromis (après litige)
Expliquer le paiement fractionné et la neutralité de la TVA pour l'entreprise, en distinguant le résultat de la trésorerie
