La demande figure dans leurs repères ou dans une partie de leur cours, sans en être le sujet principal. Les plus proches viennent en premier.
Définir la trésorerie comme l'argent immédiatement disponible et distinguer rentabilité et liquidité
Reclasser un bilan comptable en bilan fonctionnel selon les trois cycles et les quatre masses
Construire un plan de financement équilibrant besoins durables et ressources durables
Calculer un DSO par la méthode comptable et par la méthode d'épuisement, puis le comparer au DSO théorique pour séparer le retard récupérable du délai contractuel
Définir le recouvrement et distinguer ses phases amiable et judiciaire
Enchaîner les pièces du cycle order to cash et identifier ce que chacune prouve, du devis au lettrage du règlement
Retraiter un bilan comptable avant tout calcul : crédit-bail, effets escomptés non échus, comptes courants bloqués, concours bancaires
Expliquer les deux fonctions du business plan : pilotage interne et conviction externe
