La demande figure dans leurs repères ou dans une partie de leur cours, sans en être le sujet principal. Les plus proches viennent en premier.
Utiliser l'échéancier, l'encours client et la balance âgée pour piloter le poste clients
Définir la trésorerie comme l'argent immédiatement disponible et distinguer rentabilité et liquidité
Comprendre le cycle d'exploitation et le décalage qui engendre le besoin en fonds de roulement
Décrire le cycle d'exploitation d'une unité commerciale et ses flux physiques et financiers
Appliquer la règle d'équilibre financier au choix de financement d'un investissement
Convertir des budgets amont exprimés en droits constatés et hors taxes en flux de trésorerie TTC datés
Distinguer le résultat comptable de la trésorerie et comprendre le risque d'illiquidité
Distinguer les quatre situations de lettrage (exact, groupé, partiel, avec écart) et leur traitement
Reclasser un bilan comptable en bilan fonctionnel selon les trois cycles et les quatre masses
Construire un plan de financement équilibrant besoins durables et ressources durables
Calculer un DSO par la méthode comptable et par la méthode d'épuisement, puis le comparer au DSO théorique pour séparer le retard récupérable du délai contractuel
Définir le recouvrement et distinguer ses phases amiable et judiciaire
Enchaîner les pièces du cycle order to cash et identifier ce que chacune prouve, du devis au lettrage du règlement
Retraiter un bilan comptable avant tout calcul : crédit-bail, effets escomptés non échus, comptes courants bloqués, concours bancaires
Expliquer les deux fonctions du business plan : pilotage interne et conviction externe
Construire le bilan fonctionnel à partir du bilan comptable, en valeurs brutes
