FRNG

Fiches qui abordent aussi la notion

La demande figure dans leurs repères ou dans une partie de leur cours, sans en être le sujet principal. Les plus proches viennent en premier.

GPME E5.05 · BTS GPME · Participer à la gestion des risques de la PME

Les risques financiers et le financement du cycle d'exploitation

Comprendre le cycle d'exploitation et le décalage qui engendre le besoin en fonds de roulement

Traité dans Le FRNG et la trésorerie nette

9 pages de cours 25 diapositives Synthèse, podcast, vidéo

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GPME E5.04 · BTS GPME · Participer à la gestion des risques de la PME

La gestion de la trésorerie

Distinguer le résultat comptable de la trésorerie et comprendre le risque d'illiquidité

Traité dans Équilibre financier : du FRNG à la trésorerie nette

8 pages de cours 25 diapositives Synthèse, podcast, vidéo

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MCO E7.07 · BTS MCO · Assurer la gestion opérationnelle

Le bilan et l'équilibre financier

Lire la structure d'un bilan comptable (actif, passif, amortissements, provisions)

Traité dans Les trois soldes de l'équilibre financier · Étude de cas chiffrée — le bilan fonctionnel d'une UC

8 pages de cours 25 diapositives Synthèse, podcast, vidéo

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MCO E7.02 · BTS MCO · Assurer la gestion opérationnelle

Le cycle d'exploitation et les opérations de règlement

Décrire le cycle d'exploitation d'une unité commerciale et ses flux physiques et financiers

Traité dans Du décalage au besoin en fonds de roulement (BFR)

8 pages de cours 25 diapositives Synthèse, podcast, vidéo

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PER 5.04 · Performance & KPI · Module 5

L'équilibre financier (FR, BFR, trésorerie nette)

Reclasser un bilan comptable en bilan fonctionnel selon les trois cycles et les quatre masses

Traité dans Le fonds de roulement net global : une marge, non un trésor · La trésorerie nette : une identité, six situations

11 pages de cours 20 diapositives Synthèse, podcast, vidéo

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CG P6.07 · BTS CG · Analyse de la situation financière

Le tableau de financement

Construire la première partie du tableau (emplois stables / ressources durables)

Traité dans La deuxième partie : la variation du fonds de roulement expliquée par le bas du bilan · Les limites du tableau de financement et l'apport du tableau des flux de trésorerie

18 pages de cours 19 diapositives Synthèse, podcast, vidéo

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CREA 1.03 · Création d'entreprise · Module 1

Financement et écosystème d'accompagnement

Construire un plan de financement équilibrant besoins durables et ressources durables

Traité dans Les fonds propres et quasi-fonds propres · La levée de fonds : business angels et capital-risque

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PER 4.05 · Performance & KPI · Module 4

Les KPI financiers

Distinguer rentabilité, liquidité et solvabilité comme trois questions différentes

Traité dans La trésorerie et le besoin en fonds de roulement

6 pages de cours 19 diapositives Synthèse, podcast, vidéo

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RC 4.08 · Relation client · Gestion de portefeuille commercial

Le credit management

Calculer un DSO par la méthode comptable et par la méthode d'épuisement, puis le comparer au DSO théorique pour séparer le retard récupérable du délai contractuel

Traité dans L'encours dans le besoin en fonds de roulement

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CG P6.08 · BTS CG · Analyse de la situation financière

Le tableau des flux de trésorerie

Distinguer le tableau des flux de trésorerie et le tableau de financement

Traité dans Pourquoi la trésorerie plutôt que le fonds de roulement : la critique de l'approche fonctionnelle

20 pages de cours 24 diapositives Synthèse, podcast, vidéo

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CREA 4.02 · Création d'entreprise · Module 4

Les tableaux financiers prévisionnels

Expliquer pourquoi un prévisionnel financier vérifie la viabilité et convainc les financeurs

Traité dans Le plan de financement

6 pages de cours 14 diapositives Synthèse, podcast, vidéo

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CG P6.05 · BTS CG · Analyse de la situation financière

La rentabilité d'un investissement  VAN, TIR, délai de récupération

Déterminer le capital investi d'un projet (prix, frais accessoires, besoin en fonds de roulement initial)

Traité dans Le capital investi : le prix d'achat n'est qu'une partie de la mise de fonds · Ce que la décision d'investir engage réellement : nature, typologie, irréversibilité

17 pages de cours 25 diapositives Synthèse, podcast, vidéo

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CREA 1.04 · Création d'entreprise · Module 1

Business plan et prévisionnel financier

Expliquer les deux fonctions du business plan : pilotage interne et conviction externe

Traité dans Le besoin en fonds de roulement et le plan de financement

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LOG 1.01 · Logistique et Opérations · Module 1

Gestion des stocks (Wilson, rotation, FIFO-LIFO, JAT)

Expliquer pourquoi le stock est à la fois indispensable et coûteux

Traité dans Le stock : un enjeu financier et commercial

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GPME E4.04 · BTS GPME · Gérer la relation avec les clients et les fournisseurs

Le suivi des règlements et le risque d'insolvabilité

Utiliser l'échéancier, l'encours client et la balance âgée pour piloter le poste clients

Traité dans Suivre les règlements clients

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CREA 6.04 · Création d'entreprise · Module 6

La croissance post-lancement (scaling)

Distinguer la croissance au sens large du scaling (croissance rapide à coûts maîtrisés)

Traité dans Financer et maîtriser la croissance

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CREA 4.03 · Création d'entreprise · Module 4

Le plan de trésorerie et la gestion du cash

Définir la trésorerie comme l'argent immédiatement disponible et distinguer rentabilité et liquidité

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RC 4.07 · Relation client · Gestion de portefeuille commercial

L'administration des ventes

Enchaîner les pièces du cycle order to cash et identifier ce que chacune prouve, du devis au lettrage du règlement

Traité dans L'administration des ventes, chaînon entre la signature et l'encaissement

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CG P6.04 · BTS CG · Analyse de la situation financière

Les ratios de structure, de rotation et de rentabilité

Choisir la base de comparaison pertinente (temporelle, sectorielle) pour chaque ratio

Traité dans Les ratios de structure financière : comment l'entreprise est financée, et jusqu'où elle peut aller · Les ratios de liquidité : trois degrés d'exigence sur la même question

17 pages de cours 24 diapositives Synthèse, podcast, vidéo

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