La demande figure dans leurs repères ou dans une partie de leur cours, sans en être le sujet principal. Les plus proches viennent en premier.
Convertir des budgets amont exprimés en droits constatés et hors taxes en flux de trésorerie TTC datés
Définir la trésorerie comme l'argent immédiatement disponible et distinguer rentabilité et liquidité
Distinguer les trois temps de la démarche budgétaire (prévoir, budgétiser, contrôler)
Distinguer une prévision d'un budget et situer les trois temps de la démarche budgétaire
Expliquer les deux fonctions du business plan : pilotage interne et conviction externe
Distinguer le résultat comptable de la trésorerie et comprendre le risque d'illiquidité
Expliquer pourquoi un prévisionnel financier vérifie la viabilité et convainc les financeurs
Appliquer la règle d'équilibre financier au choix de financement d'un investissement
Distinguer la capacité d'autofinancement du résultat de l'exercice et de la trésorerie
Distinguer clairement business model et business plan (fonction, format, destinataire)
Construire la première partie du tableau (emplois stables / ressources durables)
Distinguer la question d'Ansoff (dans quelle direction croître) de celle des outils de diagnostic et de positionnement
Appliquer la démarche SCP (segmentation, ciblage, positionnement) à une PME
Comprendre le principe de connexion entre comptabilité et fiscalité et la raison d'être des provisions réglementées
Déterminer le capital investi d'un projet (prix, frais accessoires, besoin en fonds de roulement initial)
Distinguer les coûts fixes (charges de structure) des coûts variables selon leur comportement face à l'activité
Suivre le cycle d'achat, du besoin au règlement
Distinguer les quatre situations de lettrage (exact, groupé, partiel, avec écart) et leur traitement
Appliquer le rapprochement à trois voies au contrôle d'une facture fournisseur
Suivre le cycle de la vente, du devis au règlement
Expliquer la courbe en S de diffusion de Rogers (1962) et l'effet d'entraînement entre segments
Comprendre l'unicité de la donnée et de la saisie dans un progiciel de gestion intégré
Construire une analyse SWOT en distinguant rigoureusement l'interne (contrôlable) de l'externe (subi)
Choisir la base de comparaison pertinente (temporelle, sectorielle) pour chaque ratio
Reclasser un bilan comptable en bilan fonctionnel selon les trois cycles et les quatre masses
Distinguer le registre distributif de la négociation du registre intégratif du trade marketing
Ajuster une série de ventes par la méthode des moindres carrés et calculer un R²
Décliner un positionnement en décisions commerciales concrètes
Expliquer le principe de réciprocité entre le compte 512 de l'entreprise et le relevé bancaire
Calculer un DSO par la méthode comptable et par la méthode d'épuisement, puis le comparer au DSO théorique pour séparer le retard récupérable du délai contractuel
