La demande figure dans leurs repères ou dans une partie de leur cours, sans en être le sujet principal. Les plus proches viennent en premier.
Convertir des budgets amont exprimés en droits constatés et hors taxes en flux de trésorerie TTC datés
Distinguer le résultat comptable de la trésorerie et comprendre le risque d'illiquidité
Distinguer une prévision d'un budget et situer les trois temps de la démarche budgétaire
Distinguer les trois temps de la démarche budgétaire (prévoir, budgétiser, contrôler)
Expliquer les deux fonctions du business plan : pilotage interne et conviction externe
Expliquer le paiement fractionné et la neutralité de la TVA pour l'entreprise, en distinguant le résultat de la trésorerie
Suivre le cycle d'achat, du besoin au règlement
Distinguer les quatre situations de lettrage (exact, groupé, partiel, avec écart) et leur traitement
Construire le bilan fonctionnel à partir du bilan comptable, en valeurs brutes
Reclasser un bilan comptable en bilan fonctionnel selon les trois cycles et les quatre masses
Calculer un DSO par la méthode comptable et par la méthode d'épuisement, puis le comparer au DSO théorique pour séparer le retard récupérable du délai contractuel
Comprendre le cycle d'exploitation et le décalage qui engendre le besoin en fonds de roulement
Retraiter un bilan comptable avant tout calcul : crédit-bail, effets escomptés non échus, comptes courants bloqués, concours bancaires
Suivre le cycle de la vente, du devis au règlement
