La demande figure dans leurs repères ou dans une partie de leur cours, sans en être le sujet principal. Les plus proches viennent en premier.
Définir la trésorerie comme l'argent immédiatement disponible et distinguer rentabilité et liquidité
Distinguer le résultat comptable de la trésorerie et comprendre le risque d'illiquidité
Distinguer le tableau des flux de trésorerie et le tableau de financement
Utiliser l'échéancier, l'encours client et la balance âgée pour piloter le poste clients
Retraiter un bilan comptable avant tout calcul : crédit-bail, effets escomptés non échus, comptes courants bloqués, concours bancaires
Décrire le cycle d'exploitation d'une unité commerciale et ses flux physiques et financiers
Comprendre le cycle d'exploitation et le décalage qui engendre le besoin en fonds de roulement
Construire la première partie du tableau (emplois stables / ressources durables)
Distinguer la concurrence libre de la concurrence loyale
Distinguer le fait générateur et l'exigibilité de la TVA et leurs effets respectifs sur le taux applicable et la période de déclaration
Distinguer un avantage en nature d'un frais professionnel selon l'intérêt servi.
Appliquer la règle d'équilibre financier au choix de financement d'un investissement
Qualifier une relation de travail par le faisceau d’indices plutôt que par l’intitulé du contrat
Expliquer le mécanisme du paiement fractionné de la TVA et le principe de neutralité pour l'entreprise assujettie
Reclasser un bilan comptable en bilan fonctionnel selon les trois cycles et les quatre masses
Distinguer la capacité d'autofinancement du résultat de l'exercice et de la trésorerie
Enchaîner les pièces du cycle order to cash et identifier ce que chacune prouve, du devis au lettrage du règlement
Expliquer le paiement fractionné et la neutralité de la TVA pour l'entreprise, en distinguant le résultat de la trésorerie
Distinguer les quatre situations de lettrage (exact, groupé, partiel, avec écart) et leur traitement
Établir la liste complète des documents de fin de contrat (certificat de travail, attestation France Travail, solde de tout compte)
Distinguer la direction de croissance (matrice Ansoff) du véhicule de croissance à retenir
Expliquer les deux fonctions du business plan : pilotage interne et conviction externe
Identifier les redevables de la CA3 et sa périodicité (mensuelle de principe, trimestrielle si la TVA annuelle due est inférieure à 4 000 €)
Distinguer communication commerciale et communication institutionnelle
Distinguer personne physique et personne morale, et la notion de patrimoine séparé
Définir la relation d'agence et distinguer le principal de l'agent
