La demande figure dans leurs repères ou dans une partie de leur cours, sans en être le sujet principal. Les plus proches viennent en premier.
Convertir des budgets amont exprimés en droits constatés et hors taxes en flux de trésorerie TTC datés
Définir la trésorerie comme l'argent immédiatement disponible et distinguer rentabilité et liquidité
Distinguer le résultat comptable de la trésorerie et comprendre le risque d'illiquidité
Distinguer les trois temps de la démarche budgétaire (prévoir, budgétiser, contrôler)
Distinguer une prévision d'un budget et situer les trois temps de la démarche budgétaire
Expliquer les deux fonctions du business plan : pilotage interne et conviction externe
Suivre le cycle d'achat, du besoin au règlement
Appliquer la règle d'équilibre financier au choix de financement d'un investissement
Construire la première partie du tableau (emplois stables / ressources durables)
Expliquer le principe de réciprocité entre le compte 512 de l'entreprise et le relevé bancaire
Distinguer les coûts fixes (charges de structure) des coûts variables selon leur comportement face à l'activité
Situer un document commercial dans le cycle d'achat ou le cycle de vente
Utiliser l'échéancier, l'encours client et la balance âgée pour piloter le poste clients
Appliquer la méthode en trois questions pour qualifier tout ajustement de fin d'exercice (fait générateur, écriture déjà passée, certitude ou probabilité)
Distinguer le tableau des flux de trésorerie et le tableau de financement
Distinguer la capacité d'autofinancement du résultat de l'exercice et de la trésorerie
