Distinguer le tableau des flux de trésorerie et le tableau de financement
La demande figure dans leurs repères ou dans une partie de leur cours, sans en être le sujet principal. Les plus proches viennent en premier.
Convertir des budgets amont exprimés en droits constatés et hors taxes en flux de trésorerie TTC datés
Définir la trésorerie comme l'argent immédiatement disponible et distinguer rentabilité et liquidité
Distinguer un investissement d'une charge et chiffrer le besoin de financement initial
Construire la première partie du tableau (emplois stables / ressources durables)
Distinguer la capacité d'autofinancement du résultat de l'exercice et de la trésorerie
Distinguer le résultat comptable de la trésorerie et comprendre le risque d'illiquidité
Distinguer les trois temps de la démarche budgétaire (prévoir, budgétiser, contrôler)
Distinguer une prévision d'un budget et situer les trois temps de la démarche budgétaire
Déterminer le capital investi d'un projet (prix, frais accessoires, besoin en fonds de roulement initial)
Décrire le cycle d'exploitation d'une unité commerciale et ses flux physiques et financiers
Distinguer clairement business model et business plan (fonction, format, destinataire)
Distinguer une immobilisation d'une charge
Reclasser un bilan comptable en bilan fonctionnel selon les trois cycles et les quatre masses
Expliquer pourquoi le stock est à la fois indispensable et coûteux
Comprendre l'unicité de la donnée et de la saisie dans un progiciel de gestion intégré
Distinguer la logistique interne de la supply chain étendue
