Reclasser un bilan comptable en bilan fonctionnel selon les trois cycles et les quatre masses
Construire le bilan fonctionnel à partir du bilan comptable, en valeurs brutes
La demande figure dans leurs repères ou dans une partie de leur cours, sans en être le sujet principal. Les plus proches viennent en premier.
Construire un plan de financement équilibrant besoins durables et ressources durables
Lire la structure d'un bilan comptable (actif, passif, amortissements, provisions)
Distinguer rentabilité, liquidité et solvabilité comme trois questions différentes
Construire la première partie du tableau (emplois stables / ressources durables)
Expliquer pourquoi un prévisionnel financier vérifie la viabilité et convainc les financeurs
Calculer un DSO par la méthode comptable et par la méthode d'épuisement, puis le comparer au DSO théorique pour séparer le retard récupérable du délai contractuel
Expliquer les deux fonctions du business plan : pilotage interne et conviction externe
Distinguer le résultat comptable de la trésorerie et comprendre le risque d'illiquidité
Enchaîner les pièces du cycle order to cash et identifier ce que chacune prouve, du devis au lettrage du règlement
Comprendre le cycle d'exploitation et le décalage qui engendre le besoin en fonds de roulement
Décrire le cycle d'exploitation d'une unité commerciale et ses flux physiques et financiers
Distinguer le tableau des flux de trésorerie et le tableau de financement
Déterminer le capital investi d'un projet (prix, frais accessoires, besoin en fonds de roulement initial)
Expliquer pourquoi le stock est à la fois indispensable et coûteux
Choisir la base de comparaison pertinente (temporelle, sectorielle) pour chaque ratio
Utiliser l'échéancier, l'encours client et la balance âgée pour piloter le poste clients
Distinguer la croissance au sens large du scaling (croissance rapide à coûts maîtrisés)
Distinguer un investissement d'une charge et chiffrer le besoin de financement initial
Définir la trésorerie comme l'argent immédiatement disponible et distinguer rentabilité et liquidité
