Distinguer le tableau des flux de trésorerie et le tableau de financement
La demande figure dans leurs repères ou dans une partie de leur cours, sans en être le sujet principal. Les plus proches viennent en premier.
Construire la première partie du tableau (emplois stables / ressources durables)
Distinguer les trois temps de la démarche budgétaire (prévoir, budgétiser, contrôler)
Distinguer une prévision d'un budget et situer les trois temps de la démarche budgétaire
Convertir des budgets amont exprimés en droits constatés et hors taxes en flux de trésorerie TTC datés
Déterminer le capital investi d'un projet (prix, frais accessoires, besoin en fonds de roulement initial)
Distinguer un investissement d'une charge et chiffrer le besoin de financement initial
Décrire le cycle d'exploitation d'une unité commerciale et ses flux physiques et financiers
Distinguer clairement business model et business plan (fonction, format, destinataire)
Définir la trésorerie comme l'argent immédiatement disponible et distinguer rentabilité et liquidité
Distinguer la capacité d'autofinancement du résultat de l'exercice et de la trésorerie
Distinguer une immobilisation d'une charge
Distinguer le résultat comptable de la trésorerie et comprendre le risque d'illiquidité
Comprendre l'unicité de la donnée et de la saisie dans un progiciel de gestion intégré
Expliquer pourquoi le stock est à la fois indispensable et coûteux
Construire le tableau des neuf soldes intermédiaires de gestion en respectant l'ordre de la cascade
Retraiter un bilan comptable avant tout calcul : crédit-bail, effets escomptés non échus, comptes courants bloqués, concours bancaires
Construire la cascade des neuf soldes intermédiaires de gestion à partir d'un compte de résultat
Poser l'équation de viabilité de la conquête en comparant CAC et CLV
Reclasser un bilan comptable en bilan fonctionnel selon les trois cycles et les quatre masses
Enchaîner les pièces du cycle order to cash et identifier ce que chacune prouve, du devis au lettrage du règlement
Distinguer impôts directs et indirects, et les trois assiettes du système fiscal français (revenu, dépense, capital)
