La demande figure dans leurs repères ou dans une partie de leur cours, sans en être le sujet principal. Les plus proches viennent en premier.
Construire la première partie du tableau (emplois stables / ressources durables)
Distinguer le tableau des flux de trésorerie et le tableau de financement
Construire le bilan fonctionnel à partir du bilan comptable, en valeurs brutes
Reclasser un bilan comptable en bilan fonctionnel selon les trois cycles et les quatre masses
Lire la structure d'un bilan comptable (actif, passif, amortissements, provisions)
Décrire le cycle d'exploitation d'une unité commerciale et ses flux physiques et financiers
Déterminer le capital investi d'un projet (prix, frais accessoires, besoin en fonds de roulement initial)
Comprendre le cycle d'exploitation et le décalage qui engendre le besoin en fonds de roulement
Comprendre le passage de la balance après inventaire aux trois documents de synthèse et appliquer le contrôle réflexe du résultat par deux voies
Comprendre le principe de connexion entre comptabilité et fiscalité et la raison d'être des provisions réglementées
Choisir la base de comparaison pertinente (temporelle, sectorielle) pour chaque ratio
Distinguer rentabilité, liquidité et solvabilité comme trois questions différentes
Distinguer un investissement d'une charge et chiffrer le besoin de financement initial
Expliquer les deux fonctions du business plan : pilotage interne et conviction externe
Distinguer demande indépendante (produit fini) et demande dépendante (composants)
Enchaîner les pièces du cycle order to cash et identifier ce que chacune prouve, du devis au lettrage du règlement
Expliquer pourquoi un prévisionnel financier vérifie la viabilité et convainc les financeurs
Distinguer la capacité d'autofinancement du résultat de l'exercice et de la trésorerie
Situer la prévision de vente au départ de la chaîne de planification et expliciter les hypothèses qui la fondent
Retraiter un bilan comptable avant tout calcul : crédit-bail, effets escomptés non échus, comptes courants bloqués, concours bancaires
Construire le tableau des neuf soldes intermédiaires de gestion en respectant l'ordre de la cascade
