Le plan de trésorerie et la gestion du cash
- Code
- CREA 4.03
- Public
- Rayon disciplinaire, tous publics
- Cours
- 6 pages, PDF
- Diaporama
- 14 diapositives, thèmes sombre et clair, PowerPoint modifiable et PDF
- Synthèse
- 1 page, PDF
- Podcast
- Fichier audio
- Vidéo
- Fichier vidéo MP4
- Infographie
- L'essentiel de la fiche sur une image
- Avec l'achat
- Téléchargement dans votre espace client
On ne meurt pas de pertes comptables, mais de manque de liquidités. Une entreprise peut être rentable « sur le papier » et pourtant tomber en cessation de paiements. La trésorerie — l'argent réellement disponible — est le nerf de la guerre d'une jeune entreprise.
Voir ce que traite le coursCours
6 pages rédigées, en PDF.
Diaporama
14 diapositives en PowerPoint modifiable, thème sombre pour projeter et thème clair pour imprimer.
Synthèse
1 page pour réviser l'essentiel.
Podcast
La notion expliquée à l'oral, à écouter hors de l'écran.
Vidéo
Une présentation animée de la notion, en MP4.
Infographie
L'essentiel de la fiche sur une image.
Ce que traite le cours
8 sections, 6 pages
- 1Le cash, nerf de la guerre
- 2Le plan de trésorerie
- 3Rentabilité n'est pas trésorerie
- 4Les causes des tensions de trésorerie
- 5Gérer et sécuriser sa trésorerie
- 6Anticiper et piloter
- 7Pièges fréquents & mémo
- 8Glossaire & sources
Notions, outils et auteurs
Chaque repère mène aux autres fiches qui le traitent.
Notions
Présentation de la notion
Le cash, nerf de la guerre
La trésorerie désigne l'argent immédiatement disponible (sur les comptes, en caisse). C'est avec elle que l'on paie fournisseurs, salaires, charges et échéances. Si elle tombe à zéro et que l'entreprise ne peut plus honorer ses engagements, elle est en cessation de paiements, quelle que soit la qualité de son activité. On résume cela par la formule « cash is king » : de nombreuses jeunes entreprises prometteuses font faillite faute de trésorerie pour passer un cap.
La suite de cet article se lit librement sur le Mag : lire le guide complet de la notion.
Objectifs de la fiche
- Définir la trésorerie comme l'argent immédiatement disponible et distinguer rentabilité et liquidité
- Expliquer le risque de cessation de paiements malgré une activité rentable
- Construire un plan de trésorerie mois par mois en encaissements et décaissements
- Identifier les causes de tension de trésorerie : décalages de paiement, BFR, croissance trop rapide
- Appliquer les leviers de gestion du cash : accélérer les encaissements, étaler les décaissements, garder une réserve
- Anticiper les périodes de tension pour sécuriser la survie de l'entreprise
Questions fréquentes
Pourquoi dit-on que cash is king ?
Parce qu'une entreprise ne meurt pas de pertes comptables, mais de manque de liquidités. Même prometteuse et rentable à terme, une jeune entreprise peut faire faillite faute de trésorerie pour passer un cap : surveiller son cash est la priorité absolue du créateur.
Quelle différence entre le plan de trésorerie et le compte de résultat ?
Le compte de résultat raisonne en produits et charges. Le plan de trésorerie raisonne en encaissements et décaissements effectifs, c'est-à-dire au moment où l'argent entre ou sort vraiment, pour calculer le solde du compte mois par mois.
Pourquoi une entreprise rentable peut-elle manquer de trésorerie ?
À cause des décalages de paiement, du besoin en fonds de roulement (BFR) et d'une croissance trop rapide. L'activité peut être bénéficiaire alors que l'argent n'est pas encore encaissé, créant des périodes de tension sur le compte.
Comment bien gérer sa trésorerie ?
En anticipant les flux mois par mois, en accélérant les encaissements, en étalant les décaissements et en gardant une réserve de sécurité. Le plan de trésorerie permet de repérer à l'avance les périodes de tension avant que le compte ne vire au rouge.